Как правильно составить прогноз денежных потоков?
Прогноз денежных потоков — это инструмент, без которого невозможно управлять финансами компании. Он помогает увидеть движение денег вперёд: когда и сколько поступит, когда и сколько уйдёт. Правильно составленный прогноз показывает, сможет ли бизнес выполнять обязательства, покрывать расходы и развиваться без кассовых разрывов.
Прогноз денежных потоков — это планируемое движение реальных денег по компании за определённый период. Он строится на основе фактических данных и ожидаемых операций.
В отличие от отчёта о прибылях и убытках, который отражает бухгалтерский результат, прогноз потока денежных средств показывает именно движение денег: их поступление и выбытие.
Именно поэтому компании, которые строят детальный прогноз, чаще избегают проблем с ликвидностью и точнее планируют развитие.
Что такое прогноз денежных потоков
Главная цель прогноза — управлять ликвидностью. Даже прибыльный бизнес может столкнуться с ситуацией, когда денег на счёте недостаточно для выплат.
Прогноз денежных потоков позволяет:
- заранее определить периоды с избытком или дефицитом средств;
- оптимизировать платежный календарь;
- спланировать инвестиции и заёмное финансирование;
- оценить устойчивость бизнеса при разных сценариях;
- принимать решения на основе цифр, а не интуиции.
Для руководителя это инструмент контроля, для инвестора — показатель прозрачности, для бухгалтера — основа управления платежами.
Зачем нужен прогноз потока денежных средств
1. Определите период планирования
Для малого бизнеса обычно достаточно прогноза на 3–6 месяцев. Средние и крупные компании составляют прогноз потока денежных средств на год с ежемесячной детализацией.
2. Соберите исходные данные
Используйте:
- данные о поступлениях и расходах за прошлые периоды;
- графики оплат по договорам;
- план продаж и закупок;
- обязательные платежи (налоги, аренда, кредиты, дивиденды).
3. Разделите потоки по видам деятельности
Классический прогноз денежных потоков включает три раздела:
- Операционная деятельность — основная работа компании (продажи, зарплаты, аренда, налоги).
- Инвестиционная деятельность — покупка и продажа активов, оборудование, запуск проектов.
- Финансовая деятельность — займы, кредиты, вложения, дивиденды.
4. Проставьте реальные даты
В прогнозе важно учитывать фактические даты движения денег, а не дату выставления счёта. Если клиент оплачивает через 10 дней — вносим поступление именно на этот день. Это делает модель более точной.
5. Рассчитайте остатки
Добавьте строки «Остаток на начало» и «Остаток на конец периода».
Разница покажет, где возможен кассовый разрыв, и позволит вовремя принять меры.
Как составить прогноз денежных потоков: пошаговый подход
Отдельно стоит составлять прогноз денежных потоков проекта — особенно если речь идёт о запуске нового направления или крупной инвестиции.
Такой прогноз помогает:
Для каждого проекта полезно моделировать несколько сценариев: оптимистичный, базовый и пессимистичный. Это позволит подготовиться к возможным колебаниям рынка.
Такой прогноз помогает:
- оценить, когда проект выйдет на самоокупаемость;
- рассчитать, сколько средств потребуется до первой прибыли;
- определить срок возврата инвестиций;
- заранее увидеть, когда возникнет потребность в дополнительном финансировании.
Для каждого проекта полезно моделировать несколько сценариев: оптимистичный, базовый и пессимистичный. Это позволит подготовиться к возможным колебаниям рынка.
Прогноз денежных потоков проекта
- Исторические данные — фактические движения денег за прошлые периоды.
- Реальные договорные обязательства — платежи, графики поставок, кредиты.
- План продаж и сезонность — особенно важно для компаний с колебаниями спроса.
- Финансовая политика компании — лимиты, резервы, приоритеты платежей.
- Консервативные оценки — лучше занизить ожидаемые поступления и завысить расходы.
На что опираться при составлении прогноза
- Использовать данные по прибыли вместо реальных денежных потоков.
- Игнорировать задержки оплат и налоги.
- Делать прогноз один раз и не обновлять.
- Не учитывать сезонные колебания.
Хороший прогноз — это динамичный инструмент, который пересматривается ежемесячно.
Типичные ошибки
Прогноз денежных потоков — это основа финансового планирования и устойчивости бизнеса.
Он помогает видеть не только текущее состояние, но и будущее:
- где появится избыток средств,
- где возможен дефицит,
- когда стоит инвестировать,
- а когда — экономить.
Компании, которые регулярно обновляют прогноз потока денежных средств, не сталкиваются с неожиданными кассовыми разрывами и принимают решения на основе фактов, а не догадок.
Заключение
За финансовым директором обращайтесь в FINGUIN
Запишитесь на бесплатную встречу с профессиональным финансистом, а не менеджером по продажам!