Как составить ОДДС?
Отчёт о движении денежных средств (ОДДС) — один из ключевых документов финансовой отчётности. Он показывает, откуда поступают деньги в компанию и на что они расходуются. Грамотно составленный ОДДС помогает понять реальное финансовое состояние бизнеса и избежать кассовых разрывов.
ОДДС (отчёт о движении денежных средств) — это документ, который отражает движение денег по всем направлениям деятельности компании. В отличие от отчёта о прибылях и убытках, ОДДС показывает не начисления, а реальные денежные потоки.
Зачем нужен отчёт о движении денежных средств:
- чтобы контролировать поступления и расходы компании;
- чтобы понимать, хватает ли средств на текущие обязательства;
- чтобы планировать бюджет и инвестиции;
- чтобы выявлять неэффективные расходы и управлять ликвидностью.
Регулярное составление ОДДС позволяет руководителю и бухгалтеру видеть полную картину: как деньги приходят, куда уходят и что остаётся в конце периода.
Что такое ОДДС и зачем он нужен
Существует два метода составления отчёта: прямой и косвенный.
Прямой метод предполагает анализ всех фактических денежных поступлений и выплат.
Сначала фиксируются все источники доходов — например, выручка от продаж, авансы, кредиты. Затем отражаются расходы: закупки, зарплата, аренда, налоги и другие платежи.
Такой способ позволяет получить детальную картину движения денег. Однако он требует точного и регулярного учёта всех операций, что может быть трудоёмко при большом объёме данных.
Сначала фиксируются все источники доходов — например, выручка от продаж, авансы, кредиты. Затем отражаются расходы: закупки, зарплата, аренда, налоги и другие платежи.
Такой способ позволяет получить детальную картину движения денег. Однако он требует точного и регулярного учёта всех операций, что может быть трудоёмко при большом объёме данных.
Косвенный метод составления ОДДС основан на показателях бухгалтерского учёта, в первую очередь — на отчёте о прибылях и убытках.
Расчёт начинается с чистой прибыли, которая затем корректируется на операции, не связанные с движением денежных средств.
Например:
В результате получается отчёт, который показывает реальные денежные потоки, без необходимости вручную собирать данные по всем операциям.
Расчёт начинается с чистой прибыли, которая затем корректируется на операции, не связанные с движением денежных средств.
Например:
- добавляются расходы, не требующие оплаты (амортизация, резервы);
- вычитаются доходы, которые не привели к поступлению денег (начисленные проценты, нереализованные прибыли);
- учитываются изменения оборотных активов и обязательств.
В результате получается отчёт, который показывает реальные денежные потоки, без необходимости вручную собирать данные по всем операциям.
Чтобы составить отчёт о движении денежных средств, придерживайтесь следующего алгоритма:
1) Определите период отчётности. Обычно ОДДС составляется за месяц, квартал или год.
2) Выберите метод составления: прямой или косвенный.
3) Соберите данные: кассовые операции, банковские выписки, бухгалтерские отчёты.
4) Разделите операции на три блока:
1) Определите период отчётности. Обычно ОДДС составляется за месяц, квартал или год.
2) Выберите метод составления: прямой или косвенный.
3) Соберите данные: кассовые операции, банковские выписки, бухгалтерские отчёты.
4) Разделите операции на три блока:
- операционная деятельность (основная работа компании),
- инвестиционная деятельность (покупка и продажа активов),
- финансовая деятельность (займы, кредиты, дивиденды).
ОДДС косвенным методом удобен для компаний, ведущих бухгалтерский учёт в соответствии с РСБУ или МСФО.
Он позволяет автоматизировать расчёты и быстро получать финансовую отчётность без ручного анализа каждой транзакции. Кроме того, такой подход лучше подходит для стратегического анализа, так как показывает взаимосвязь прибыли и движения денег.
Он позволяет автоматизировать расчёты и быстро получать финансовую отчётность без ручного анализа каждой транзакции. Кроме того, такой подход лучше подходит для стратегического анализа, так как показывает взаимосвязь прибыли и движения денег.
Методы составления ОДДС
Прямой метод
ОДДС косвенным методом
Как составить ОДДС пошагово
Преимущества косвенного метода
ОДДС — это не просто формальность, а инструмент управления бизнесом. Он показывает, как компания обращается с деньгами, помогает вовремя выявлять финансовые риски и принимать взвешенные решения.
Понимание того, как составить ОДДС, особенно ОДДС косвенным методом, даёт владельцу бизнеса реальный контроль над финансовыми потоками и уверенность в устойчивости компании.
Понимание того, как составить ОДДС, особенно ОДДС косвенным методом, даёт владельцу бизнеса реальный контроль над финансовыми потоками и уверенность в устойчивости компании.
Итог
За финансовым директором обращайтесь в FINGUIN
Запишитесь на бесплатную встречу с финансовым директором, а не менеджером по продажам!